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为美国和国际客户提供信托、遗产和赠与税计划

德杰的信托和遗产律师为高净值人士、私营企业和慈善机构以及为其提供服务的个人和企业受托人提供信托和遗产计划和管理以及税务计划服务。该团队既代表美国客户也有代表国际客户处理相关事宜。

每一位客户的情形各不相同。我们的指令很明确:制定能够达成客户财富转移目标的策略并通过能够保全资产的遗嘱和终生计划加以实施、按照遗愿分配资产、尽量减少国内和国际司法辖区进行转移的转移税和所得税。

从拟定基础文件到制定税务战略的全方位服务

我们提供全方位服务,从草拟基础文件(例如信托契约、遗嘱和授权书),到制定一流的隔代转移税务战略。我们的团队根据客户目标全面审视客户资产。我们既处理传统资产,例如股票和债券,也处理不动产、私营企业、退休福利、人寿保险、外国资产和另类投资战略。对于家族性企业,我们先确认他们的商业问题并制定继任计划结构。

我们的信托和遗产团队:

  • 设立终生和遗嘱信托,协助美国和外国受益人和受托人有效地转移财富
  • 设立满足客户长期税务、遗嘱计划和慈善目标的计划
  • 协助制定人寿保险计划,包括人寿保险信托所有权策略
  • 设立对后代有利的赠与计划和朝代信托
  • 提供死后计划
  • 为慈善机构提供赠与计划、慈善性剩余信托和优先信托、保护地役权和捐赠人建议基金方面的法律建议

信托和遗产管理

我们的律师协助受托人和遗嘱执行人处理管理的各个方面,包括涉及美国跨司法辖区和海外资产的信托和遗嘱。我们协助受信托客户:

  • 管理遗嘱资产
  • 检验死者遗嘱
  • 处理债务和支出
  • 准备核算
  • 准备遗嘱、赠与、隔代遗产转让税和受信人所得税报税表
  • 准备州继承和遗产税报税表
  • 清算遗产和分配资产
  • 协助受托人和投资顾问处理适当的信托资产

如果出现争议问题,我们随时可以充分应对,无论是争夺、罚款行为、税务争议或家族企业纠纷。我们还可起草家庭和解协议。

家族企业和继任计划

当家族企业面临着特殊问题,他们必须了解并考虑有关继任计划的所有方案,包括购销协议、家族有限合伙公司、有限责任公司和资本结构调整。我们为家族企业及其家庭成员提供关于遗产和赠与税以及转移其商业利益(例如直接赠与、权益销售和授予人保留年金信托(GRAT))方面的法律建议。

私募基金管理人计划

许多对冲基金和私募基金管理人在死后面临着巨额遗产税债务。我们的信托和遗产律师在德杰具有国际一流声誉的对冲基金和私募股权业务中积累了多年的丰富经验,为基金管理人提供关于在信托、遗产、家族有限合伙公司和其他私人投资工具之间转移基金权益时如何保全财富和尽量减少税额的法律建议。

我们采取跨学科的信托和遗产策略。我们的团队与来自企业、私募股权、税务和员工福利等其他业务领域的律师密切配合,为客户提供全面的法律建议和全程高效服务。

国际信托和遗产计划

客户的个人生活和职业生活逐渐呈全球化趋势。如今,越来越多的美国公民在海外拥有重大资产和商业利益、居住在其他国家和地区、指定海外人士作为受益人。此外,许多非美国人士的家人居住在美国或成为美国公民。这些跨境事务中涉及的信托、遗产和税务计划问题十分复杂。我们的律师在境内和境外交易中提供交易战略和最佳的法律方案,包括:

  • 拥有外国收入、外国金融帐户或外国企业股权的美国客户
  • 配偶为非美国公民的美国客户
  • 外国信托的美国受益人
  • 在美国购置资产的非美国客户
  • 有美国受益人的非美国客户
  • 与美国关联的非美国遗产

我们还确保符合与外国资产有关的各种申报要求,包括经济合作与发展组织(OECD)的《共同申报准则》(CRS)和《外国帐户税务合规法案》(FATCA)。

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