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私人客戶

為美國和國際客戶提供信託、遺產和贈與稅計畫

德杰的信託和遺產律師為高淨值人士、私營企業和慈善機構以及為其提供服務的個人和企業受託人提供信託和遺產計畫和管理以及稅務計畫服務。該團隊既代表美國客戶也有代表國際客戶處理相關事宜。

每一位客戶的情形各不相同。我們的指令很明確:制定能夠達成客戶財富轉移目標的策略並通過能夠保全資產的遺囑和終生計畫加以實施、按照遺願分配資產、儘量減少國內和國際司法轄區進行轉移的轉移稅和所得稅。

從擬定基礎檔到制定稅務戰略的全方位服務

我們提供全方位服務,從草擬基礎檔(例如信託契約、遺囑和授權書),到制定一流的隔代轉移稅務戰略。我們的團隊根據客戶目標全面審視客戶資產。我們既處理傳統資產,例如股票和債券,也處理不動產、私營企業、退休福利、人壽保險、外國資產和另類投資戰略。對於家族性企業,我們先確認他們的商業問題並制定繼任計畫結構。

我們的信託和遺產團隊:

  • 設立終生和遺囑信託,協助美國和外國受益人和受託人有效地轉移財富
  • 設立滿足客戶長期稅務、遺囑計畫和慈善目標的計畫
  • 協助制定人壽保險計畫,包括人壽保險信託所有權策略
  • 設立對後代有利的贈與計畫和朝代信託
  • 提供死後計畫
  • 為慈善機構提供贈與計畫、慈善性剩餘信託和優先信託、保護地役權和捐贈人建議基金方面的法律建議

信託和遺產管理

我們的律師協助受託人和遺囑執行人處理管理的各個方面,包括涉及美國跨司法轄區和海外資產的信託和遺囑。我們協助受信託客戶:

  • 管理遺囑資產
  • 檢驗死者遺囑
  • 處理債務和支出
  • 準備核算
  • 準備遺囑、贈與、隔代遺產轉讓稅和受信人所得稅報稅表
  • 準備州繼承和遺產稅報稅表
  • 清算遺產和分配資產
  • 協助受託人和投資顧問處理適當的信託資產

如果出現爭議問題,我們隨時可以充分應對,無論是爭奪、罰款行為、稅務爭議或家族企業糾紛。我們還可起草家庭和解協議。

家族企業和繼任計畫

當家族企業面臨著特殊問題,他們必須瞭解並考慮有關繼任計畫的所有方案,包括購銷協議、家族有限合夥公司、有限責任公司和資本結構調整。我們為家族企業及其家庭成員提供關於遺產和贈與稅以及轉移其商業利益(例如直接贈與、權益銷售和授予人保留年金信託(GRAT))方面的法律建議。

私募基金管理人計畫

許多對沖基金和私募基金管理人在死後面臨著巨額遺產稅債務。我們的信託和遺產律師在德杰具有國際一流聲譽的對沖基金和私募股權業務中積累了多年的豐富經驗,為基金管理人提供關於在信託、遺產、家族有限合夥公司和其他私人投資工具之間轉移基金權益時如何保全財富和儘量減少稅額的法律建議。

我們採取跨學科的信託和遺產策略。我們的團隊與來自企業、私募股權、稅務和員工福利等其他業務領域的律師密切配合,為客戶提供全面的法律建議和全程高效服務。

國際信託和遺產計畫

客戶的個人生活和職業生活逐漸呈全球化趨勢。如今,越來越多的美國公民在海外擁有重大資產和商業利益、居住在其他國家和地區、指定海外人士作為受益人。此外,許多非美國人士的家人居住在美國或成為美國公民。這些跨境事務中涉及的信託、遺產和稅務計畫問題十分複雜。我們的律師在境內和境外交易中提供交易戰略和最佳的法律方案,包括:

  • 擁有外國收入、外國金融帳戶或外國企業股權的美國客戶
  • 配偶為非美國公民的美國客戶
  • 外國信託的美國受益人
  • 在美國購置資產的非美國客戶
  • 有美國受益人的非美國客戶
  • 與美國關聯的非美國遺產

我們還確保符合與外國資產有關的各種申報要求,包括經濟合作與發展組織(OECD)的《共同申報準則》(CRS)和《外國帳戶稅務合規法案》(FATCA)。

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